Başlangıç durumu
Grup, dört merkezin konsolide sonucunu görebiliyor ancak hangi branşın kâr ürettiğini bilmiyordu. Doktor sözleşmelerinde farklı hakediş modelleri vardı ve bunların maliyete etkisi ölçülmemişti. Bütçe her yıl aralık ayında aceleyle hazırlanıyordu.
Kurulan yapı
18 branş için ayrı gelir-gider merkezi tanımlandı. Cihaz amortismanı, alan kullanımı ve destek personeli giderleri branşlara adil biçimde dağıtıldı. Doktor hakedişleri model bazında ayrıştırıldı; sabit, ciro paylı ve karma modellerin karşılaştırmalı maliyeti hesaplandı.
Çalışma başlıkları
- Branş bazlı gelir-gider merkezi tanımları
- Ortak gider dağıtım anahtarlarının yeniden belirlenmesi
- Doktor hakediş modellerinin karşılaştırmalı analizi
- Eylül-kasım arasına yayılan yıllık bütçe takvimi
- Merkez müdürleri için aylık tek sayfa gösterge tablosu
Mevcut durum
Raporlama altyapısı üç merkezde devreye alındı; dördüncü merkezin entegrasyonu sürüyor. Bütçe hazırlık süresi 11 haftadan 5 haftaya indi. Proje, ilk tam bütçe döneminin tamamlanmasıyla kapanacak.
